Deducción IRPF 2026
La aerotermia no solo es una solución eficiente y sostenible para climatizar tu hogar. También es una inversión que puede ayudarte a pagar menos impuestos. Gracias a las deducciones fiscales vigentes, puedes recuperar parte del dinero invertido en la instalación de tu sistema de aerotermia a través del IRPF.
¿Quieres saber más acerca de lo que puedes ahorrar al instalar aerotermia en tu vivienda?
En este artículo, te contamos todo lo que necesitas saber sobre la deducción IRPF aerotermia: cómo funciona, los tramos actualizados según el Real Decreto-ley de marzo de 2026, qué requisitos debes cumplir y cómo aplicar esta ayuda en tu próxima declaración.
Además, te explicamos qué otras bonificaciones son compatibles, cómo combinarlas y qué documentación necesitas presentar para no perder ninguna oportunidad de ahorro.
¿Qué es la deducción IRPF por aerotermia?
La deducción IRPF por aerotermia es una medida fiscal impulsada por el Gobierno para promover la eficiencia energética en los hogares. Si instalas un sistema de aerotermia en tu vivienda y mejoras la calificación energética, puedes deducirte hasta un 60% del coste total de la instalación (IVA incluido) en tu declaración de la renta.
Esta deducción se incluye dentro del marco legal de ayudas a la rehabilitación energética recogido en el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (PRTR), que ahora se rige por el Artículo 36 del BOE-A-2026-6544 y que también contempla incentivos para energías renovables como la solar fotovoltaica.
Y lo mejor de todo: es compatible con otras subvenciones, como las ayudas de los fondos europeos Next Generation o los Certificados de Ahorro Energético (CAE), siempre que se descuenten de la base de deducción las cuantías subvencionadas.
Dependiendo del tipo de obra y del nivel de mejora alcanzado, existen distintos porcentajes de deducción de IRPF aplicables con la instalación de aerotermia.
Veamos en detalle cuáles son y cómo pueden aplicarse a tu caso:
Tramos y porcentajes de deducción IRPF por aerotermia
Los beneficios varían según el tipo de mejora energética. A continuación, te mostramos los porcentajes disponibles:
Estos tramos permiten una planificación fiscal a medio plazo. Si la inversión en tu sistema de aerotermia supera el límite máximo anual de 5.000 €, la normativa actual (Disposición Adicional 50ª, Ap. 3) te permite arrastrar el exceso de deducción durante los 4 ejercicios siguientes. De esta forma, puedes llegar a deducirte hasta un total acumulado de 15.000 € (lo que supone un ahorro real en tu bolsillo de hasta 9.000€ tras aplicar el 60%).
Requisitos para beneficiarte de la deducción IRPF por aerotermia
Para asegurar tu ahorro, es fundamental entender cómo aplicar correctamente la deducción IRPF aerotermia bajo los requisitos técnicos y temporales que marca el Artículo 36 del Real Decreto-ley de marzo de 2026. Estos son los puntos que debes tener en cuenta:
- Vigencia de la ayuda: Para beneficiarte de la deducción de IRPF por aerotermia en 2026, las obras deben finalizar como máximo el 31 de diciembre de 2027.
- Base de deducción con IVA: El cálculo se realiza sobre el coste total de la instalación, incluyendo el IVA satisfecho, ya que es un gasto que el particular no puede recuperar por otra vía.
- Ventaja del arrastre fiscal: Una de las grandes novedades es que, si la inversión supera el límite anual de 5.000 €, la ley permite aplicar el exceso en los 4 ejercicios siguientes. Esto permite alcanzar un ahorro acumulado de hasta 9.000 €, correspondiente al 60% de una base máxima de 15.000 €.
- Certificación energética obligatoria: Para validar la deducción del IRPF por aerotermia, es imprescindible contar con un certificado de eficiencia energética previo y otro posterior a la mejora, siendo este último expedido y registrado antes del 1 de enero de 2028.
- Requisito de eficiencia técnica: La instalación debe acreditar una reducción de al menos el 30% en el consumo de energía primaria no renovable, o la obtención de una calificación energética A o B. Además, la bomba de calor debe certificar un SCOPnet ≥2,5 para ser legalmente considerada energía renovable.
- Uso y propiedad del inmueble: La deducción del IRPF por aerotermia es aplicable tanto si la vivienda es tu residencia habitual como si la tienes en alquiler (o en expectativa de alquiler). Sin embargo, la normativa es clara: no se admite la deducción en aquellas partes de la vivienda que estén afectas a actividades económicas, como un despacho profesional o un local comercial.
- Métodos de pago autorizados: Para que la deducción sea válida, el pago debe ser 100% trazable. Esto significa que solo se aceptan transferencias bancarias, pagos con tarjeta, cheques nominativos o ingresos en cuenta. Pagar «en mano» invalida automáticamente cualquier derecho a desgravar la inversión.
- Ubicación y exclusiones: El inmueble debe estar en España. Además, la deducción del IRPF por aerotermia no cubre instalaciones en zonas comunes que no sean estrictamente de eficiencia energética del edificio, ni en anexos como garajes o piscinas.
¿Necesitas ayuda para gestionar tu deducción IRPF por aerotermia?
¿Cómo aplicar la deducción IRPF por aerotermia en tu declaración?
Aplicar la deducción es más fácil de lo que parece, siempre que tengas preparada la documentación. Para tramitar tu deducción de IRPF por aerotermia, asegúrate de seguir estos pasos esenciales:
1. Reúne la documentación técnica y legal
- Facturas de instalación
- Justificantes de pago
- Certificados energéticos (antes y después de la instalación)
2. Incluye la deducción en tu declaración de la renta en el apartado de eficiencia energética
- Casillas 1655 a 1680 y 1772 a 1779
3. Conserva toda la documentación en caso de que Hacienda solicite verificaciones posteriores.
¿Has recibido subvenciones o ayudas? En ese caso, es importante restarlas del total de la inversión antes de calcular la deducción. Por ejemplo, si la instalación costó 10.000 € y recibiste una ayuda de 3.000 €, la base deducible será 7.000 €.
Otras ayudas compatibles con la deducción IRPF aerotermia
Además del ahorro en el IRPF, instalar aerotermia te da acceso a otras bonificaciones importantes:
- Bonificación del IBI en muchos municipios, de hasta el 50 %.
- Reducción en tasas urbanísticas y licencias de obra.
- Fondos Next Generation EU para instalaciones sostenibles.
- Certificados de Ahorro Energético (CAE) con valor económico.
- Financiación verde: muchos bancos ofrecen préstamos específicos con condiciones ventajosas.
Consejo: Antes de iniciar la obra, revisa en tu comunidad autónoma qué ayudas están disponibles. Algunas requieren solicitarlas antes de empezar la instalación.
Ejemplo real: ¿Cuánto puedes ahorrar con la deducción del IRPF por tu instalación de aerotermia?
Para que entiendas el impacto económico de esta ayuda, veamos un caso práctico de una instalación realizada por Natural Home en una vivienda unifamiliar. Supongamos que decides instalar un sistema de aerotermia avanzado con un coste total de 18.150 € (IVA incluido).
Gracias a la deducción del IRPF por aerotermia, el cálculo de tu ahorro fiscal se desglosaría de la siguiente manera:
Al final, una instalación de 18.150 € te acaba costando realmente 9.150 € tras recuperar el incentivo fiscal. Esto demuestra que la deducción IRPF para tu sistema de aerotermia es, sin duda, la herramienta de ahorro más potente para transformar tu hogar hoy mismo.
¿Por qué instalar aerotermia en 2026?
Si estás valorando mejorar la eficiencia energética de tu hogar, 2026 es uno de los mejores momentos para apostar por la aerotermia. No solo por las ventajas medioambientales que ofrece, sino porque, bajo el marco legal del Artículo 36, la rentabilidad económica y fiscal es máxima.
Las ayudas disponibles y las deducciones fiscales vigentes hacen que esta tecnología se convierta en una inversión inteligente para quienes buscan ahorrar a corto, medio y largo plazo.
Estas son solo algunas de las razones por las que instalar aerotermia en 2026 puede marcar la diferencia:
- Puedes deducirte hasta un 60 % en el IRPF, según el grado de mejora energética que consigas.
- Accedes a subvenciones estatales, autonómicas y municipales, muchas de ellas compatibles entre sí.
- Reduces tus facturas energéticas cada mes, gracias al alto rendimiento del sistema.
- Revalorizas tu vivienda, mejorando su calificación energética y haciéndola más atractiva en el mercado inmobiliario.
- Contribuyes a la transición energética, reduciendo el uso de combustibles fósiles y disminuyendo tu huella de carbono.
Y lo más importante: puedes amortizar tu inversión en un periodo de entre 4 y 6 años, combinando el ahorro mensual en tus facturas con el retorno fiscal. Una oportunidad que convierte a la aerotermia en una de las tecnologías más eficientes y rentables del momento.
Aerotermia con Natural Home: más ahorro, menos complicaciones
En Natural Home te acompañamos durante todo el proceso: desde el diseño de tu sistema de aerotermia hasta la gestión de ayudas y deducciones fiscales. Nuestro equipo técnico se asegura de que cumplas con todos los requisitos para que puedas ahorrar sin preocupaciones.
Además, te asesorará en todo momento para que no pierdas la deducción IRPF por aerotermia en 2026 y saques el máximo rendimiento a tu inversión.
Invertir en eficiencia energética es invertir en tu futuro. Y ahora, también en tu bolsillo.
Otras preguntas sobre el ahorro fiscal en climatización:
¿Instalar un sistema de aerotermia ayuda a pagar menos en la declaración de la renta?
Sí, y de forma muy directa. Al mejorar la eficiencia de tu hogar, puedes acogerte a la deducción de IRPF por aerotermia para recuperar una parte importante de la inversión. Dependiendo de la mejora energética lograda, Hacienda permite descontar de tu cuota hasta un 60% del coste de la obra (IVA incluido). Es, actualmente, uno de los mayores beneficios fiscales para propietarios.
¿Puedo solicitar la deducción del IRF por aerotermia si ya he recibido una subvención Next Generation?
Efectivamente, ambos incentivos son totalmente compatibles. La única condición legal es que debes restar el importe de la ayuda recibida del coste total de la factura. El 60% de la deducción IRPF por aerotermia se aplicará sobre la cantidad restante que hayas abonado de tu bolsillo.
¿Qué ocurre si el ahorro generado supera el límite anual de 5.000 €?
Esta es la gran ventaja de la deducción IRPF aerotermia 2026. Si tu inversión es alta y el beneficio supera lo que puedes aplicarte en un solo año, la normativa te permite arrastrar el exceso durante los 4 ejercicios siguientes. Así te aseguras de aprovechar el 100% de la bonificación sin perder ni un euro.
¿Es obligatorio el certificado energético para validar la desgravación?
Es un requisito indispensable. Para confirmar tu derecho a la deducción, Hacienda exige dos documentos: uno emitido antes de empezar la instalación y otro tras finalizarla. Este segundo certificado debe acreditar que has reducido el consumo un 30% o alcanzado la calificación A o B, y estar registrado antes del 1 de enero de 2028.
¿Puedo acogerme a la deducción si la vivienda está en alquiler?
Sí, la normativa permite aplicar la deducción tanto en tu vivienda habitual como en aquellas de tu propiedad que tengas destinadas al alquiler como residencia habitual del inquilino.
Sin embargo, recuerda que no es aplicable a segundas residencias de uso vacacional ni a zonas de la casa destinadas a actividades económicas.